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Comment facturer en Autriche

L’Autriche suit les normes européennes de facturation avec ses propres spécificités. Taux de TVA, seuils et obligations diffèrent de l’Allemagne. Voici tout ce qu’il faut savoir.

Pourquoi les règles de facturation autrichiennes comptent

L’Autriche partage de nombreux principes de facturation avec l’Allemagne, mais les détails divergent. L’Umsatzsteuergesetz autrichien définit ses propres mentions obligatoires, taux de TVA et seuils. La Kleinunternehmerregelung a un plafond différent. Les commerces de détail sont soumis à la Registrierkassenpflicht. Et toutes les déclarations fiscales passent par FinanzOnline. Si vous facturez des clients autrichiens, ces spécificités sont incontournables.

Fiscalité et facturation : l’essentiel

Taux d’USt
Le taux normal est de 20%. Le taux réduit de 13% s’applique aux événements culturels, animaux vivants et plantes. 10% couvre l’alimentation, les livres, le transport de passagers et le logement.
UID-Nummer
Le numéro de TVA autrichien suit le format ATU + 8 chiffres. Il est obligatoire sur les factures dépassant 400 € TTC et sur toutes les factures B2B intra-UE. La demande se fait via FinanzOnline.
FinanzOnline
Le portail fiscal central de l’Autriche pour les déclarations de TVA (UVA), les déclarations annuelles et l’enregistrement des entreprises. Toutes les déclarations doivent être faites électroniquement via cette plateforme.
Kleinunternehmerregelung
Les entreprises dont le chiffre d’affaires net annuel est inférieur à 35 000 € peuvent bénéficier de l’exemption pour petites entreprises. Pas d’USt facturée, mais la mention est obligatoire sur la facture. Le seuil a été relevé de 30 000 € dans le cadre de l’harmonisation européenne.
Registrierkassenpflicht
Les entreprises dont les recettes en espèces dépassent 7 500 € par an (et dont le chiffre d’affaires total dépasse 15 000 €) doivent utiliser une caisse enregistreuse certifiée avec module de sécurité. Chaque transaction est signée numériquement.
Moyens de paiement courants
Le virement bancaire est la norme en B2B. EPS (banque en ligne) est populaire pour les paiements nationaux. Le prélèvement SEPA est utilisé pour la facturation récurrente. Les cartes de crédit et PayPal concernent surtout le B2C.

Mentions obligatoires sur une facture autrichienne

  • Nom complet et adresse du vendeur
  • Nom complet et adresse de l’acheteur
  • UID-Nummer du vendeur (format ATU) pour les factures supérieures à 400 €
  • UID-Nummer de l’acheteur pour l’autoliquidation et les transactions intra-UE B2B
  • Numéro de facture unique et séquentiel
  • Date de facturation
  • Date de livraison ou de prestation
  • Description de chaque article ou service
  • Quantité et prix unitaire HT par ligne
  • Taux d’USt applicable par ligne (20%, 13% ou 10%)
  • Montant HT, montant d’USt et total TTC
  • Référence à l’exonération de TVA le cas échéant
  • Conditions de paiement et coordonnées bancaires (IBAN, BIC)

Taux de TVA en Autriche

Consultez les taux de TVA actuels, les taux réduits et les seuils d'enregistrement pour Autriche.

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Guides de facturation pour les pays voisins

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Questions fréquentes

Ai-je besoin d’un UID-Nummer pour facturer en Autriche ?

Pour les factures supérieures à 400 € TTC, votre UID-Nummer doit figurer sur la facture. Pour les transactions B2B intra-UE, il est toujours obligatoire. Vous pouvez en faire la demande via FinanzOnline. Le traitement prend généralement 1 à 2 semaines.

En quoi la Kleinunternehmerregelung autrichienne diffère-t-elle de l’allemande ?

Le seuil autrichien est de 35 000 € de chiffre d’affaires net annuel, contre 22 000 € en Allemagne. L’Autriche tolère un dépassement unique de 15% sur cinq ans. Dans les deux pays, une mention spécifique doit figurer sur la facture.

Qu’est-ce que la Registrierkassenpflicht ?

Si vos recettes en espèces dépassent 7 500 € par an et que votre chiffre d’affaires total dépasse 15 000 €, vous devez utiliser une caisse enregistreuse électronique certifiée avec module de sécurité (RKSV). Chaque reçu est signé numériquement. Les amendes pour non-conformité peuvent atteindre 5 000 €.

L’Autriche exige-t-elle la facturation électronique B2B ?

L’Autriche n’a pas encore imposé la facturation électronique B2B au secteur privé. Cependant, les factures destinées aux administrations fédérales doivent être soumises via la plateforme e-Rechnung.gv.at au format ebInterface. Un mandat B2B plus large suivra les évolutions européennes.

Combien de temps conserver les factures en Autriche ?

7 ans. Les factures doivent être conservées pendant 7 ans à compter de la fin de l’année civile de leur émission. Pour les transactions immobilières, la durée est portée à 22 ans. L’archivage numérique est accepté si les documents restent complets et lisibles.

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