Mehrwertsteuersätze in Deutschland (2026)
Aktuelle Mehrwertsteuersätze, Registrierungsschwellen und E-Invoicing-Anforderungen für Deutschland.
Regelsatz
19%
Ermäßigte Sätze
Registrierungsschwelle
22.000 €
E-Invoicing
Zuletzt aktualisiert: 1. Januar 2026
Mehrwertsteuersätze in Nachbarländern
| Regelsatz | Ermäßigte Sätze | E-Invoicing | |
|---|---|---|---|
| Dänemark | 25% | — | Pflicht |
| Polen | 23% | 8%, 5% | Pflicht |
| Tschechien | 21% | 12% | Freiwillig |
| Österreich | 20% | 13%, 10% | Freiwillig |
| Frankreich | 20% | 10%, 5.5% | Geplant |
| Luxemburg | 17% | 14%, 8% | Freiwillig |
| Belgien | 21% | 12%, 6% | Geplant |
| Niederlande | 21% | 9% | Freiwillig |
Häufige Fragen zur Mehrwertsteuer in Deutschland
Wann wurde der Mehrwertsteuersatz in Deutschland zuletzt geändert?
Die Mehrwertsteuersätze in Deutschland werden regelmäßig von der Regierung überprüft. Der aktuelle Regelsatz von 19 % gilt seit der letzten offiziellen Änderung. Die historischen Satzänderungen findest du in der MwSt-Datenbank der Europäischen Kommission.
Muss ich mich in Deutschland zur Mehrwertsteuer anmelden?
Wenn du die Registrierungsschwelle in Deutschland überschreitest, musst du dich zur Mehrwertsteuer anmelden. Bei grenzüberschreitenden B2B-Dienstleistungen kann eine Registrierung je nach Art der Lieferung und Anwendbarkeit des Reverse-Charge-Verfahrens erforderlich sein.
Was ist mit dem Reverse-Charge-Verfahren bei grenzüberschreitenden Verkäufen nach Deutschland?
Wenn du Dienstleistungen an ein umsatzsteuerlich registriertes Unternehmen in Deutschland verkaufst, wendest du in der Regel das Reverse-Charge-Verfahren an. Der Käufer führt die Mehrwertsteuer ab, nicht du. Das gilt für die meisten B2B-Dienstleistungen innerhalb der EU.
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