Länderguide

Rechnung schreiben in Portugal

Portugal verlangt zertifizierte Rechnungssoftware und einen einzigartigen ATCUD-Code auf jeder Rechnung. Die Steuerbehörde überwacht Rechnungen nahezu in Echtzeit. Hier erfährst du, was du beachten musst.

Warum die portugiesischen Rechnungsregeln wichtig sind

Portugal hat eines der digitalsten Steuersysteme in Europa. Die Autoridade Tributária e Aduaneira (AT) verlangt von Unternehmen, zertifizierte Rechnungssoftware zu nutzen und Rechnungen elektronisch zu melden. Jede Rechnung braucht einen ATCUD-Code, eine einzigartige Kennung, die das Dokument mit den Systemen der Steuerbehörde verknüpft. Bei Verstößen drohen Bußgelder ab 200 EUR bis zu 100.000 EUR bei wiederholten Vergehen. Wenn du nach oder aus Portugal fakturierst, führt kein Weg an diesen Regeln vorbei.

Wichtige Steuer- und Rechnungsfakten

IVA-Sätze
Der Regelsatz auf dem Festland beträgt 23%. Ermäßigte Sätze von 13% und 6% gelten für bestimmte Waren und Dienstleistungen. Auf den Azoren und Madeira sind die Sätze etwas niedriger: 16%, 9% und 4%.
NIF-Steuernummer
Jedes Unternehmen braucht eine NIF (Número de Identificação Fiscal). Für grenzüberschreitende EU-Geschäfte ist eine portugiesische USt-IdNr. (PT + 9 Ziffern) erforderlich. Die AT validiert NIF-Nummern in Echtzeit.
ATCUD und zertifizierte Software
Jede Rechnung muss einen ATCUD-Einmalcode und einen QR-Code enthalten. Nur von der AT zertifizierte Software darf diese Codes erzeugen. Die Nutzung nicht zertifizierter Software ist bußgeldbewehrt.
SAF-T-Meldepflicht
Unternehmen müssen SAF-T (PT)-Dateien monatlich oder auf Anfrage an die AT übermitteln. Die SAF-T-Datei enthält alle Buchhaltungsdaten einschließlich Rechnungen, Zahlungen und Steuerinformationen. Die Jahresübermittlung ist bis Februar fällig.
Gängige Zahlungsmethoden
Banküberweisung (transferência bancária) ist im B2B-Bereich Standard. Multibanco-Referenzen sind für Inlandszahlungen weit verbreitet. MB WAY wächst bei kleineren Beträgen. SEPA-Lastschrift ist bei wiederkehrenden Zahlungen üblich.
Währung
Euro (EUR). Alle Inlandsrechnungen müssen in EUR ausgestellt werden. Fremdwährungsrechnungen sind bei internationalen Geschäften zulässig, aber der IVA-Betrag muss zum EZB-Kurs am Rechnungsdatum in EUR umgerechnet werden.

Pflichtangaben auf einer portugiesischen Rechnung

  • Vollständiger Name und Anschrift des Verkäufers
  • Vollständiger Name und Anschrift des Käufers
  • NIF des Verkäufers (Número de Identificação Fiscal)
  • NIF des Käufers (Pflicht bei B2B-Geschäften)
  • Fortlaufende, einmalige Rechnungsnummer
  • Rechnungsdatum
  • Liefer- oder Leistungsdatum
  • Beschreibung jedes Artikels oder jeder Dienstleistung
  • Menge und Einzelpreis (netto) pro Position
  • Anzuwendender IVA-Satz pro Position (23%, 13% oder 6%)
  • Nettobetrag, IVA-Betrag und Bruttobetrag
  • ATCUD (Código Único de Documento) Einmalcode
  • QR-Code mit Verweis auf das AT-Steuerportal
  • Verweis auf IVA-Befreiung falls zutreffend (CIVA-Artikel)

Umsatzsteuersätze in Portugal

Aktuelle Umsatzsteuersätze, ermäßigte Sätze und Registrierungsschwellen für Portugal.

Steuersätze ansehen →

Rechnungsguides für Nachbarländer

🇪🇸

Spanien

Guide →
🇫🇷

Frankreich

Guide →

Noch Fragen?

Brauche ich zertifizierte Rechnungssoftware in Portugal?

Ja. Alle in Portugal tätigen Unternehmen müssen von der AT zertifizierte Rechnungssoftware verwenden. Die Software muss ATCUD-Codes und QR-Codes erzeugen und SAF-T (PT)-Exportdateien liefern. Billstride erledigt das alles automatisch.

Was ist der ATCUD und warum ist er Pflicht?

ATCUD steht für Código Único de Documento. Es ist ein einzigartiger alphanumerischer Code, der jedem Geschäftsdokument zugewiesen wird. Die AT nutzt ihn zur Nachverfolgung und Validierung von Rechnungen. Jeder ATCUD wird aus einem Serienvalidierungscode des AT-Portals und einer fortlaufenden Dokumentennummer generiert.

Welche IVA-Befreiungen gibt es in Portugal?

Kleine Unternehmen mit einem Jahresumsatz unter 14.500 EUR können nach Artikel 53 CIVA eine IVA-Befreiung beantragen. Befreite Rechnungen müssen den Hinweis 'IVA - isento artigo 53.º do CIVA' tragen. Bestimmte Tätigkeiten wie medizinische Leistungen, Bildung und Finanzdienstleistungen sind unter bestimmten CIVA-Artikeln ebenfalls befreit.

Wie funktioniert Reverse Charge bei portugiesischen Rechnungen?

Bei B2B-Dienstleistungen mit EU-Partnern verlagert das Reverse-Charge-Verfahren die IVA-Schuld auf den Käufer. Deine Rechnung darf keine IVA ausweisen und muss den entsprechenden CIVA- oder RITI-Artikel nennen. Beide Seiten brauchen gültige EU-USt-IdNr.

Wie lange müssen Rechnungen in Portugal aufbewahrt werden?

12 Jahre. Das portugiesische Steuerrecht verlangt die Archivierung aller Rechnungen und Buchhaltungsunterlagen für 12 Jahre. Digitale Aufbewahrung ist zulässig, aber die Dateien müssen unverändert und über den gesamten Zeitraum zugänglich bleiben.

Ein Preis. Keine Überraschungen.

Zahle, was du nutzt

€0.30

pro Rechnung

  • Erste Rechnung kostenlos
  • Alle Funktionen inklusive
  • Kein Abo
  • E-Rechnung inklusive
  • 150+ Währungen
  • KI-PDF-Import
Loslegen

Kostenlos. Keine Kreditkarte nötig.