Comment facturer au Danemark
Le Danemark simplifie la fiscalité avec un taux unique de MOMS à 25%. La facturation électronique pour le secteur public est obligatoire depuis 2005, faisant du Danemark un pionnier. Pour le B2B, le système est direct. Voici tout ce qu'il faut savoir.
Pourquoi les règles de facturation danoises comptent
Le Danemark a été l'un des premiers pays au monde à imposer la facturation électronique pour le secteur public. L'infrastructure est mature et les règles bien établies. L'administration fiscale danoise (Skattestyrelsen) assure la conformité par le biais de déclarations numériques et de recoupements. Avec un seul taux de TVA, le principal défi réside dans les exigences formelles : numéros CVR corrects, numérotation adéquate des factures et calculs MOMS précis. Les entreprises danoises attendent des factures professionnelles et ponctuelles. La culture de paiement est efficace, les retards sont l'exception.
Faits clés sur la fiscalité et la facturation
Mentions obligatoires sur une facture danoise
- Nom complet et adresse du vendeur
- Nom complet et adresse de l'acheteur
- Numéro CVR du vendeur (registre des entreprises)
- Numéro CVR de l'acheteur (pour les transactions B2B)
- Numéro de facture unique et séquentiel
- Date d'émission de la facture
- Date de livraison ou de prestation
- Description de chaque bien ou service
- Quantité et prix unitaire (HT) par ligne
- Taux de MOMS (25%) et montant de MOMS
- Montant HT et total TTC
- Devise (DKK pour les transactions nationales)
- Référence à l'exonération de MOMS le cas échéant
- Conditions de paiement et coordonnées bancaires
- Pour le B2G : numéro EAN/GLN de l'autorité publique
Guides de facturation pour les pays voisins
Questions fréquentes
Dois-je m'enregistrer à la MOMS au Danemark ?
Si votre chiffre d'affaires annuel dépasse 50 000 DKK, l'enregistrement à la MOMS est obligatoire. En dessous de ce seuil, il est volontaire. Les entreprises étrangères vendant des biens ou services au Danemark doivent généralement s'enregistrer. L'inscription se fait via Virk.dk, le portail danois des entreprises.
Comment fonctionne la facturation électronique NemHandel ?
NemHandel est l'infrastructure danoise de facturation électronique construite sur le réseau Peppol. Pour facturer une autorité publique, vous envoyez une facture électronique structurée (format OIOUBL ou Peppol BIS) à son numéro EAN/GLN. De nombreux logiciels comptables intègrent NemHandel nativement. En B2B, l'utilisation est facultative mais de plus en plus courante.
Quelles pénalités en cas de factures incorrectes au Danemark ?
Des factures incorrectes peuvent entraîner la perte du droit à déduction de la MOMS pour l'acheteur. L'administration fiscale peut infliger des amendes en cas d'erreurs systématiques. Si une sous-déclaration de MOMS est découverte, un redressement fiscal avec intérêts peut suivre. La fraude intentionnelle est passible de sanctions pénales.
Combien de temps faut-il conserver les factures au Danemark ?
Les factures doivent être conservées pendant 5 ans à compter de la fin de l'exercice au cours duquel la transaction a eu lieu. Le stockage physique et électronique est accepté. La loi danoise sur la comptabilité (bogføringsloven) exige que les documents restent accessibles et lisibles pendant toute la durée de conservation.
Puis-je facturer en français à une entreprise danoise ?
Oui. La législation danoise n'impose pas de langue spécifique pour les factures. L'anglais est largement accepté dans le monde des affaires. Le français est également recevable. L'administration fiscale peut demander une traduction lors d'un contrôle, mais c'est rare pour les langues européennes courantes.
Un prix. Sans surprises.
€0.30
par facture
- Première facture gratuite
- Toutes les fonctionnalités incluses
- Sans abonnement
- E-facturation incluse
- 150+ devises
- Import PDF par IA
Gratuit. Sans carte bancaire.